这个分录是谁做的,有这样的分录吗?如果股东没有实缴,虚做实收资本的分录应该是借:其他应收款 贷:实收资本,不能在借方做其他应付款。这笔钱股东如果退股了,可以冲平,冲平的分录是,借:实收资本 贷:其他应收款,你如果做了其他应付款,那贷方就做其他应付款。如果股东不退股,是不能把实收资本转出的,应该要股东把其他应收款的钱缴纳的。
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